자료는 어디서 입력하는가?
자료는 어디서 입력하는가?
입력할 자료가 어떤 자료인가에 따라 적절한 입력화면을 사용합니다.
매입,매출 자료는 일반거래 입력에서.거래유형을 매입 혹은 매출로 선택 한 후 입력을
시작 합니다.
결제,수금 자료는 일반거래 입력에서.거래유형을 결제 혹은 수금로 선택 한 후 입력을
시작 합니다.
판매관리비의 발생 자료는 경비발생(판관비) 입력화면에서 입력을 시작 합니다.
제조경비의 발생
자료는 경비발생(제조경비) 입력화면에서 입력을 시작 합니다.
고정자산의 취득과
처분 자료는 자산거래 입력에서 거래유형을 취득 혹은 처분으로 선택한 후 입력을
시작 합니다.
그외 대체거래사항은 대체거래
거래입력에서 직접 계정을 분개하여 입력합니다.
본 시스템은 회계전표를 현금전표, 대체전표, 차변전표,
대변전표 등으로 구분하지 않습니다.
전표 한 장 한 장이 복식부기
분개로 차/대변 금액이 일치 되게 관리 되고 있으며, 현금 계정이 포함된
여부에 따라 현금 전표인지 대체 전표인지를 구분 합니다. 입금과 출금
또한 차대변 발생 위치에 따라 자동 판단 됩니다.
따라서 사용자는
회계전표를 보고 이 자료가 현금인지 대체인지 혹은 입금인지 출금인지
알수 있어야 합니다.
전표를 보는 간단한 몆가지 예제(복식 부기 분개원칙을 알면 설명이 필요 없습니다)
요약한다면 차변 : 자산의증가, 경비의 발생 대변 : 부채의 증가, 수익의 발생
대체전표 입력 화면에는 분개 유형이 이라는
선택이 있고, 기본적으로는 *수동분개 가 선택 되어 있습니다.
수동분개 상태 에서는 입력자가 각 계정을 직접 분개 하여야 합니다.(정상적인
사용법)
단, 분개를 잘모르는 사용자를 위하여 이 분개 유형에는
사안별로 몆가지 다른 분개 유형들이 설정 되어 있습니다.
이를
선택 하면 셈플로 입력된 분개 자료가 나타나 사용자는 금액만을
입력하면 됩니다.
이 셈플분개(분개유형)은 사용자가 스스로
등록하여 훗일 참조로 사용할 수 있습니다.
어떤 분개를 입력하신
후 이를 유형으로 등록하여 다른 사용자가 쉽게 사용하게 하려면,
전표입력 확인을 누르기 직전 이 분개유형을 선택하여 이름을 직접
한글로 입력 하십시요.그런 다음 전표 입력확인 버튼을 누르면,
이 유형을 등록 시킬 것 인가를 물어 오며, 등록시키라고 응답하면,
다음부터 이 이름만으로 해당 분개를 자동으로 셈플화 하여 표시
합니다.
시스템에 입력되는 자료 타입은 두가지 유형이 있습니다.(코드정보는
제외하고)
품목기준 정보
입력자료가 품목코드, 수량, 단가, 금액, 부가세로
구성되는 정보를 말합니다.
이 자료는 품목코드의 설정 정보에
따라 그리고 거래유형에 따라(매입,매출,생산,출고,창고이동,재고조정,타계정등)
재고의 이동 정보와 회계 계정별 금액정보를 동시에 갖고 있는 정보
입니다.
모든 품목은 회계계정에 따라 상품,제품,원재료,서비스매출등
으로 분리 됩니다. 더 나아가 어떤 품목은 제조경비의 외주가공비를
의미할 수 도 판관비의 사무용품비를 의미할 수도 있습니다.이는
품목코드 등록시 어떤 회계계정을 연결 시키느냐에 따라 달라 지게
됩니다.
이 품목에 연결된 회계계정으로 회계전표가 자동 분개된다는
점이 중요 합니다.
예를 들어 연결 계정이 상품인 품목을 20,000원
어치 매입하면 회계전표상에는 상품이 차변에 20,000원이 기재 됩니다.
재고이동 정보로는 수불서가 만들어 지는 근거가 됩니다.
품목의 매입자료라 하더라도 대체 거래에서 직접
회계계정으로 분개하여 입력하면, 매입,매출로 입력하지 않더라도
회계자료로 기표된 이후의 자료는 같은 결과를 갖게 됩니다.(회계전표상으로는
같은 결과)
그러나, 이런 경우 재고수불서에 해당 품목을 매입으로
잡을 수 없게 됩니다.즉 회계전표 자료에는 품목코드, 수량, 단가등이
없고, 또한 창고 정보도 없어 재고의 이동 정보로는 활용 가치가
없게 되는 것입니다.
따라서 재고 수불이 필요한 경우 품목별
거래자료는 반드시 매입, 매출로 품목코드를 지정하여 입력하는
것이 좋습니다.
계정기준 정보
입력되는 자료가 회계 계정별로 금액만이 있는
자료를 말합니다.
예를 들어 수금,결제 자료는 어느 회계계정을
수금 혹은 결제 하였는지 입력하는 자료로서 계정기준 자료가 됩니다.
대체 전표나, 경비발생 자료 또한 계정기준 정보 입니다.
계정기준
정보는 품목별 재고 이동정보가 없는 자료이기 때문에 재고 수불서의
생성자료로는 사용하지 않는 자료입니다.
일반거래 입력 화면에서는
거래처별로 품목을 매입, 매출하는 거래와 수금과 결제하는 정보를 입력 합니다.
자산거래 입력 화면에서는
거래처별로 품목을(고정자산으로 등록될 자산) 취득, 처분하는 거래를 입력 합니다.
경비발생 입력 화면에서는(여기서는 판관비, 제조경비로 구분됩니다)
경비계정별로 발생되는 경비를 입력합니다.
이
자료는 대체거래로 입력하여도 됩니다.대체거래와 다른 점은 경비의
지출방법이 현금 인가 보통예금인가를 화면 상단에서 지정한후 각 계정별
발생금액만을 차변에 입력하면 상대 계정은 자동으로 만들어 기록해
주는 점이 경비 발생 입력과 대체거래 입력과의 차이점 입니다.
즉 대체 거래에서는 경비의 지급계정을 직접 대변에 지정하여 입력하여야
하는 점이 다릅니다.
대체거래 입력 화면에서는
사용자가 직접 계정을 분개하여 계정기준 정보를 입력 합니다. 즉 일반적인 회계 시스템의 회계자료 입력화면 이라 보시면 됩니다. 대체거래 입력 으로는 매입, 매출을 포함하여 모든 거래 사항을 직접 분개하여 입력할 수 있습니다. 그러나 이 정보는 품목의 재공이동 사항을 기재 하지 않는 회계 계정기준의 정보 이기 때문에 이 정보로는 품목별 매출사항 이나, 재고 수불장을 만들지 못하게 됩니다.따라서 매입, 매출 자료는 가능한 한 일반 거래의 매입, 매출에서 입력하여 합니다.
입력한 자료의 수정과 삭제는 어떻게 하는가? 입력화면 자체에서 방금 입력한 자료는 수정,삭제 할 수 있습니다.
입력화면에는 방금 입력한 자료를 자료입력 내역이라는
오른쪽 상단 창에 입력 순으로 나열하여 표시 합니다.
이자료를
클릭하여 조회,수정, 전표로조회, 회계기표등의 동작을 할 수 있습니다
입력후 입력 화면을 나온 후라면, 입력검색 혹은 기표관리
라는 화면에서 수정,삭제 할 수 있습니다.
입력검색은 거래유형별 일자별 입력 자료를 종합적으로
표시,출력 및 관리를 위한 기능입니다.
거래유형별 입력자료 목록과,
거래처별거래집계, 품목별 거래집계등 재공 되며,
표시자료는 사용자의
선택 양식조정/정의 양식의 추가기능등이 있습니다.
사용자가 추가
조정한 양식은 표시종류의 이름을 직접 바꾸어 새로운 정의 양식으로
추가 될수 있습니다.
기표관리는 입력자료를 자료번호별로 집계하여 표시합니다. 각자료 번호별 회계 기표 여부는 물론 수정/삭제/조회등의 기능을 수행 할 수 있습니다.
기표관리 화면 에서는 회계전표로 기표된 데이터와의
클로스 체크 기능이 내장되어 있습니다.
이화면에서 기표정보 라는 타이틀을 더블클릭 하면, 회계전표와의 클로스
체크 기능이 작동 합니다.
이와 반대로 회계전표 목록화면에서는
거꾸로 회계전표를 근거로 거래자료의 클로스 체크 기능이 내장되어
있습니다. 회계전표목록 화면에서 근거전표라는 타이틀을
더블클릭 하면 거래자료와의 클로스 체크 기능이 작동 합니다.
이 클로스 체크 기능 수행후 이상이 발견된 자료는 기표 회계전표를
지우고 다시 기표하여야 합니다.
기표된 거래자료는 회계장부와의 일치성 유지를 위하여 수정,삭제되지
않습니다.
자료입력후 일단 기표하면 더 이상 수정과 삭제가 되지 않습니다.이 자료를 수정 혹은 삭제 하려면 기표된 회계전표를 삭제하여야만 합니다.
기표된 회계전표는 입력검색화면 혹은 기표관리
화면에서 기표정보라는 항목에 회계기표일자 회계전표번호 회계단위코드가
기록되어 있습니다.이 기표정보를 기준으로 회계전표 목록을 찾아
회계전표를 삭제할 수 있습니다.
그러나 기표관리화면 에서는
회계로 기표된 거래 자료는 또다시 기표하려고 하면, 이미 기표된
자료라는 메시지를 띄우며, 이때 기표된 회계전표를 지울 까요?
라는 메시지가 나옵니다. 이때 예라고 응답 하면, 회계전표 목록으로
가지 않고서도 기표된 회계전표를 지울수 있습니다.(입력 검색 화면에서는
기표된 자료를 또 기표하면, 이미 기표된 자료입니다. 라는 메시지만
나오며, 기표관리 화면 에서처럼 기표된 회계전표를 지울까요? 라는
메시지는 없습니다.)