부가세 관리 개요
부가세 관리 개요
부가세관리 계정
부가가치세는 두 개의 계정 즉 부가세대급금(매입부가세) 와 부가세예수금(매출부가세)로 관리 됩니다.
이 두계정은 과세구분(매출시 과세/면세/영세율/수출
매입시 일반/면세/수입/불공제/의제)과 공급가액 그리고 세금계산서매수가
동시에 기록 보존 됩니다.
과세구분은 일반거래, 자산거래등 으로 거래자료를
입력할 때 설정 되며, 대체거래로 이 계정을 입력하면 과세구분이 설정되지
않습니다.따라서 부가세 신고서 출력을 정확히 하기 위해서는 부가세 계정은
가급적 일반거래나, 자산거래로 입력하는 것이 좋습니다.
이 계정에서
추가로 관리되는 공급가액 세금계산서 매수등은 회계자료관리[C]의 일일분개장
조회에 표시되며, 여기서 수정 또한 할 수 있습니다.
공급가액은 전표
구조상의 금액의 차이를 계산하여 시스템이 자동으로 추가하며, 세금계산서
매수는 처음 입력시 무조건 계정당 1장으로 입력 됨니다. 월간으로 몰아서
세금계산서를 발행하는 경우에는 동일월의 마직막 한 개 자료만 세금계산서
매수를 1로 놔두고, 다른 자료는 전부 세금 계산서 매수를 0으로 수정하여야
합니다.
세금계산서 매수 및 공급가액은 매입장 혹은 매출장 (
메뉴 회계자료출력[D] ☞ 집계표[T] )을 보면, 그 집계 상황이 거래처별로
표시 되어 조정이 필요한 거래를 쉽게 파악 하실 수 있습니다.
부가세 신고서를 출력할 때는 매입 매출장을 먼저 조회하여 거래처별 총공급가,
세금계산서 매수를 확인하시고 조정이 필요하면 분개장에서 조정 하신후
출력하여야 합니다.
부가세 신고서 및 매입매출 세금계산서 집계표의 출력
회계자료출력[D] ☞ 집계표[T] ☞ 부가세신고서 출력
혹은 세금계산서 집계표(매입) 세금계산서 집계표(매출)로 들어 갑니다.
2001년부터 부가세 신고서가 A3용지에서 A4용지 크기로 싸이즈가 변경
되었습니다.따라서 일반 데스크 탑프린터를 이용해 신고서의 출력이 가능해
졌습니다.
부가세 신고서는 엑셀로 되어 있는 양식을 그대로 활용하여
필요한 정보를 해당 셀에 출력시켜 엑셀를 통해 인쇄 출력 하게 됩니다.
따라서 엑셀이 설치된 경우에만 출력이 가능 합니다.
매입 및 매출
세금계산서 집계표는 엑셀이 없더라도 출력이 가능 합니다.
전산매체로
신고시는 디스켓에 복사할 수 있는 파일로 만들어 레포트 폴더에 출력합니다.
레포트 폴더에 만들어진 파일을 디스켓에 복사하여 제출하시면 됩니다.
유의 전산매체로
신고하는 경우 반드시 파일 체크 프로그램을 사용하여 수록 내욕을 확인하신
후 제출하십시오
이파일은
메모장으로 열어 그내용을 보실수 있습니다.
부가세납부 상계전표의 자동 처리
거래처별로 발생한 부가세 계정은 신고 납부후에는 해당
분기로 발생한 각 부가세 계정의 잔액을 0으로 상계 시켜야 합니다.
부가세 계정 자체가 관리기준을 사업자번호로 하기 때문에 발생 또한 사업자별로
되어 있어서 상계(납부) 또한 사업자 번호 별로 계정을 발생 시켜야 합니다.
신기기간내에 발생한 부가세 예수금, 혹은 대급금은 거래처 별로 합산하여
상계전표를 만들어 줍니다.
업체별로 각 계정이 발생하므로 이때 발생하는 전표는 여러장의 전표가 하나의 전표번호로 복수 발생 합니다.